Ковенанты в «1С:Управление Холдингом»

В предыдущей статье Андрея Матвеева, старшего консультанта NFP, были рассмотрены виды ковенант, основные задачи, ключевые риски и процесс их отслеживания. Теперь давайте перейдём к практической части и рассмотрим процесс работы с ковенантами в «1С:Управление Холдингом».

Функционал системы позволяет:

• создавать финансовые и нефинансовые ковенанты;
• настраивать расчёт ковенант по данным финансовой отчётности;
• устанавливать взаимосвязь между договорами, заимодателями и ковенантами;
• анализировать соблюдение ковенант.

Работа с ковенантами в системе производится по следующей схеме:

В системе «1С:Управление Холдингом» функционал отслеживания ковенант связан с несколькими блоками. В блоке управления договорами создаются ковенанты и договоры, блоки учёта и МСФО служат источниками данных, блок бизнес-анализа применяется для мониторинга выполнения ковенант.

Рассмотрим более подробно процесс работы с ковенантами.

Создание ковенант

Для хранения ковенант в системе «1С:Управление Холдингом» применяется справочник «Ковенанты».

Ниже приведён пример заполнения.

Для ковенанты доступны следующие реквизиты:

• наименование – кратко отображает суть ковенанты;
• организация – позволяет ограничить возможность применения ковенанты только для указанной организации;
• контрагент – позволяет ограничить возможность применения ковенанты только для указанного контрагента;
• период действия – устанавливает период, в течение которого действует ковенант. Чаще всего соответствует длительности договора, не может её превышать. В ряде случаев период действия ковенанты может быть меньше длительности договора;
• цель – элемент системы, позволяющий установить условия выполнения ковенант;
• описание – подробное описание ковенанты.

Совет: при заполнении описания ковенанты лучшим вариантом будет копирование пункта(-ов) договора с необходимой ковенантой, дополненной комментариями при необходимости.

Поле «Описание» мы заполняем понятным для человека языком, но по нему система не сможет определить требования и условия ковенанты. Поэтому для каждой ковенанты указывается цель, которая содержит измеримые показатели.

Настройка целей и ключевых показателей

Ковенанты как элемент системы — это «центральный узел», связывающий договор, данные РСБУ и/или МСФО учёта и контрольную среду. Для создания параметров этой связи создаются цели и ключевые показатели.

Для каждой цели устанавливаются ключевые показатели и мероприятия.

Примеры мероприятий: отправка ежемесячной отчётности займодателю, отправка аудиторского заключения займодателю, уведомление займодателя об изменение организационной структуры и т.д.

Примеры ключевых показателей: выручка, маржинальность, EBITDA, чистые активы и т.д.

Возможно создавать цели, содержащие как только ключевые показатели и мероприятия, так и оба варианта совместно.

Для ключевого показателя необходимо настроить источник данных и индикатор.

Источниками данных могут быть как регистры, справочники, показатели отчётов «1С:Управление Холдингом», так и запросы во внешние системы. В этом же разделе настраиваются параметры отображения показателя.

Индикаторы осуществляют трактовку полученных данных. Для индикатора задаётся ожидаемое значение показателя, допустимые и предельные отклонения. На основании данной настройки система «понимает» выполняется ковенант или есть нарушение.

Совет: для финансовых ковенант всегда точно установлены требования. Поэтому при настройке лучше установить равными нулю такие индикаторы как предельное отклонение от плана и допустимое отклонение от плана.

Выполнив настройки ковенант, целей и целевых показателей, мы задали в системе параметры для отслеживания ковенант. Следующий шаг – указать к каким договорам применяются созданные нами ковенанты.

Привязка ковенант к договору

В «1С:Управление Холдингом» существуют десятки видов договоров. Функционал работы с ковенантами доступен для следующих видов договоров:

• Заём полученный;
• Заём выданный;
• Кредит;
• Овердрафт.

Для данных видов договоров на вкладке «Расчёты» присутствует раздел «Ковенанты».

По кнопке «Добавить» можно внести в договор существующие ковенанты или создать новые.

Совет: при нажатии на кнопку «Добавить» и по команде «Показать всё» система во всплывающем окне предложит только те ковенанты, в которых либо заполнены данные об организации и контрагенте и эти данные соответствуют данным договора, либо эти данные (об организации и контрагенте) не заполнены.

Теперь можно зайти в договор и проверить выполнение ковенант. Но что, если у организации десятки договоров и сотни ковенант? В этом случаем применяются аналитические отчёты.

Мониторинг ковенант

Для целей мониторинга ковенант применяется аналитический отчёт.

Главным преимуществом является возможность отслеживать изменения показателей, влияющих на ковенанты в любых необходимых ракурсах (по организациям, по видам индикаторов, в разрезе сценариев и т.д.). Настройка индикаторов позволяет заранее выявлять негативные отклонения и принимать меры до отчётной даты.

Совет: для эффективного контроля можно настроить оповещения на почту, его периодичность и набор ковенант. Оповещения настраиваются с использованием аналитической рассылки.

Выводы

Управление рисками важный аспект деятельности организаций. Неготовность инвестировать в развитие контрольной среды может привести к гораздо большим убыткам и даже к вынужденному банкротству. «1С:Управление Холдингом» позволяет эффективно и удобно осуществлять мониторинг ковенант на основе уже внедрённых решений без необходимости существенных вложений в оптимизацию IT структуры.

Андрей Матвеев, Старший консультант NFP

Указанные в статье примеры выполнены на системе «1С:Управление Холдингом» версии 3.0.7.6.