В 2021 году вступает в силу новый стандарт по учету договоров страхования МСФО (IFRS) 17, который сформирует более прозрачное представление о деятельности страховых компаний.
Появление нового стандарта МСФО (IFRS) 17 «Договоры страхования» существенно повлияет на страховую отрасль, внесет изменения в международный порядок учета страховой деятельности. Стандарт отразится на страховых компаниях по-разному, в зависимости от юрисдикции организации.
«В общем случае, чем больше страховых продуктов предлагает компания и чем больше число юрисдикций, в которых она действует, тем более затратным — как по ресурсам, так и по времени — для нее будет внедрение нового стандарта, но такими же значительными являются и потенциальные выгоды от всех этих изменений. Для того, кто уверен в себе, перемены — это новые возможности», — говорит Мари Труссель, руководитель Международной команды КПМГ по вопросам перехода к новому порядку учета договоров страхования.
МСФО 17 вступит в силу только в 2021 году, однако готовиться к изменениям нужно уже сейчас, так как перестройка внутренних процессов может занять много времени — до трех лет!
Очевидно, что переход на новый стандарт сделает финансовую отчетность страховщиков более прозрачной. Представление о рентабельности бизнеса страховой компании будет более четким, что даст возможность клиентам адекватно оценить ее устойчивость.
Новое в МСФО (IFRS) 17
Согласно обзору КПМГ, «раздельное представление результатов по андеррайтинговой деятельности и финансовых результатов обеспечит бóльшую прозрачность в отношении источников прибыли и качественных характеристик отчетной прибыли». Также, инвестиционные составляющие не будут считаться выручкой, изменится порядок учета опционов и гарантий.
Последствия внедрения нового стандарта
Первое, что может произойти, — это снижение стоимости капитала. «Более высокая сопоставимость отчетных данных могла бы стимулировать рост активности в сфере слияний и приобретений, поднять уровень конкуренции за инвестиционный капитал и помочь завоевать доверие инвесторов», -рассказывается в обзоре КПМГ. «В то же время вероятны и другие последствия. Например, может повыситься волатильность финансовых результатов и величины собственного капитала вследствие использования текущих рыночных ставок в качестве ставок дисконтирования».
Это означает появление потребности в пересмотре структуры продуктов компаний, и другие возможные меры, такие как распределение инвестиций.
Особое внимание следует обратить на то, что внедрение стандарта МСФО 17 повлечет изменения не только в финансовой отчетности, но и может повлечь перестройку самих бизнес-процессов.
Согласно отчету PwC, «МСФО (IFRS) 17, первую очередь, повлияет на финансовую и актуарные функции страховщиков. Кроме того, в ИТ-системах ожидается фундаментальный сдвиг, связанный с тем, какие данные собираются, как хранятся и анализируются. Неизбежно и влияние на процессы разработки новых продуктов и каналов продаж, а также на политики и принципы стимулирования сотрудников и агентов, процессы бюджетирования, прогнозирования и бизнес-планирования».
Услуги компании NFP
Компания NFP давно и успешно реализует проекты по автоматизации процессов учета и подготовки отчетности по МСФО. Команда NFP имеет значительный опыт разработки методологии и автоматизации компаний различных отраслей, обладает знанием проектного управления и производственного учета.
Наличие готовых наработок и шаблонов, позволяющих эффективно выполнять проекты по совершенствованию финансового управления.
Кроме того, нами был разработан программно-методологический продукт на базе 1С:УХ — «Модель по МСФО», который может быть быстро применён к потребностям бизнеса. Это позволит сэкономить средства на этапе разработки методологии и быстрее автоматизировать учёт по МСФО.
Каждый наш сотрудник обладает многолетним опытом решения сложных задач в ведущих российских и мировых компаниях. Более 80% ключевых сотрудников NFP работали в компаниях BIG4. Подробнее о наших проектах здесь.
home.kpmg.com, 18 мая 2017
МСФО 17 вводит раздельное представление результатов по андеррайтинговой деятельности и финансовых результатов, изменяет порядок учета опционов и гарантий, а также исключает инвестиционные составляющие из выручки. Это обеспечивает большую прозрачность отчетности страховых компаний.
МСФО 17 вступает в силу в 2021 году, однако подготовку к переходу рекомендуется начинать уже сейчас, поскольку перестройка внутренних процессов может занять до трех лет. Особенно это важно для компаний с широким ассортиментом страховых продуктов и работой в multiple юрисдикциях.
Внедрение стандарта повлияет на финансовые и актуарные функции, ИТ-системы, процессы разработки новых продуктов и каналов продаж, политики стимулирования сотрудников, а также процессы бюджетирования, прогнозирования и бизнес-планирования страховых компаний.
Ожидается повышение волатильности финансовых результатов и величины собственного капитала из-за использования текущих рыночных ставок дисконтирования. При этом возрастет сопоставимость отчетных данных, что может снизить стоимость капитала и повысить инвестиционную привлекательность компаний.
Стандарт потребует фундаментальных изменений в ИТ-системах: пересмотра подходов к сбору, хранению и анализу данных. Это может потребовать модернизации существующих систем или внедрения новых решений для соответствия требованиям МСФО 17.
Компании получат более прозрачную отчетность, что повысит доверие инвесторов и может снизить стоимость капитала. Улучшится сопоставимость данных между компаниями, возрастет конкуренция за инвестиции и активизируется деятельность в сфере слияний и приобретений.
Офис NFP компании Первый Бит предлагает услуги по внедрению МСФО 17 для страховых компаний. Мы разработали программно-методологический продукт Модель по МСФО на базе 1С:УХ, который позволяет быстро адаптировать учетную систему к требованиям нового стандарта и сэкономить на разработке методологии.
Офис NFP компании Первый Бит специализируется на перестройке бизнес-процессов страховых компаний в соответствии с требованиями МСФО 17. Наши эксперты помогают модернизировать финансовые и актуарные функции, ИТ-системы и процессы разработки продуктов с учетом нового стандарта.
Офис NFP компании Первый Бит предоставляет консультационные услуги по подготовке к переходу на МСФО 17. Наши специалисты, имеющие опыт работы в компаниях BIG4, помогают разработать дорожную карту перехода, оценить затраты и сроки внедрения стандарта.
Экспертный вебинар, на котором мы расскажем, какое решение выбрать и как понять, что подходит именно вашему предприятию. Возьмем практический опыт наших проектов перехода с 1С:УПП и продемонстрируем, какие решения популярны и каких результатов удалось достичь. Вы уйдете с четким пониманием, как при переходе избежать сложностей и не подвергнуться рискам.
Подробнее
Практический вебинар, где мы не будем говорить об «инновациях» абстрактно, а разберем на цифрах и кейсах, как RPA (роботизация процессов) дает измеримый экономический эффект и решает реальные бизнес-проблемы.
Подробнее
Как система Бит.ФИНАНС с искусственным интеллектом автоматизирует рутину и повышает эффективность финансовой службы.
Подробнее
