ВТБ Лизинг

Разработка методологии по формированию управленческой и МСФО отчётности; разработка методологии по консолидации МСФО в 1С:УХ

Разработка методологии в компании ВТБ Лизинг

Одна из ведущих лизинговых организаций, работающая на российском рынке. Компания занимает первые места в рейтингах крупнейших лизинговых компаний России в сегментах автомобилей, грузовой, авиа- и железнодорожной техники.

Разработка методологии по формированию отчётности по стандартам МСФО

На протяжении долгого времени компания в качестве основного инструмента подготовки консолидированной управленческой отчётности использовала формы для сбора и консолидации, разработанные в программе MS Excel. Менеджментом компании было принято решение о переходе на более технологичное и современное программное обеспечение.

Команда NFP разработала методологию по формированию управленческой и МСФО отчётности, адаптировав её к внедрению системы «1С:Управление Холдингом 8».

Задачи проекта:

  • Доработка единого плана счетов МСФО заказчика до состояния, пригодного для аналитического учёта и последующего формирования МСФО/Управленческой отчётности.
  • Разработка таблицы соответствия (мэппинга) между планом счетов РСБУ и МСФО/УУ.
  • Разработка моделей ведения учёта по МСФО на индивидуальном уровне.
  • Адаптация моделей учёта для белорусских компаний Группы.
  • Унификация учётных принципов РСБУ группы компаний.

Результаты проекта

В рамках проекта разработан комплект методологических документов, включающий:

  • Рекомендации по добавлению необходимых счетов в план счетов МСФО, дополнению счетов необходимыми аналитиками.
  • Правила трансляции (mapping) НСБУ (Российский и Белорусский учёт)  МСФО / ОУ.
  • Модели учёта по МСФО на индивидуальном уровне:
    — лизинг (расчёт графика начислений МСФО / ОУ, схема операций по взаиморасчетам с поставщиком ПЛ, с ЛП);
    — вариации схемы лизинга для случаев реструктуризации контрактов, включая пролонгацию;
    — изменение ставки, изменение платежа, досрочное погашение, досрочное частичное погашение, страховые случаи, изменение валюты, прощение долга;
    — основные средства и нематериальные активы, расходы будущих периодов;
    — административные и коммерческие расходы (включая материалы, приобретаемые для административно-хозяйственных целей);
    — учёт налогов (НДС, Налог на имущество, Транспортный налог, Налог на прибыль, НДФЛ и Страховые взносы);
    — оценочные обязательства (резерв по налогу на имущество, транспортному налогу);
    — финансовые инструменты, включая расчёт графиков (депозиты, кредиты, бонды, свопы, форвардные контракты);
    — взаиморасчёты с сотрудниками (зарплата, авансовые отчёты);
    — учёт движения денежных средств;
    — капитал, взаиморасчёты с акционерами;
    — регламентные операции закрытия периода.
  • Применен стандарт IFRS16.

Разработка методологии по консолидации МСФО отчётности в 1С:УХ

На протяжении долгого времени компания использовала в качестве основного инструмента подготовки МСФО отчётности формы для сбора и консолидации, разработанные в MS Excel. Компания NFP была привлечена в качестве основного подрядчика для разработки модели консолидации отчётности.

Задача проекта:

Разработка модели консолидации отчётности.

Результаты проекта

Результатом проекта стала разработанная модель консолидации отчётности, включающая следующие шаги:

  1. загрузка данных;
  2. пересчёт в функциональную валюту консолидации Субхолдинга, Холдинга;
  3. загрузка ВГО операций, их сверка и урегулирование;
  4. элиминация ВГО операций (включая НРП) в Субхолдингах, Холдинге;
  5. элиминация инвестиций vs капитала в Субхолдингах, Холдинге;
  6. сложение данных с учётом элиминации в Субхолдингах, Холдинге.
  7. корректировка отложенного налога в Субхолдингах, Холдинге.

Основные принципы консолидации отчётности, заложенные в модели:

  • используется трансформационная модель, не транзакционная (совпадает с технологией модуля консолидации 1С УХ);
  • консолидация строится на формировании куба данных — аналитическая ОСВ по плану счетов МСФО с 6 показателями: СНД, СНК, ДО, КО и СКД, СКК по счетам и аналитикам (субконто);
  • организационный объём (периметр) включает несколько ДЗО;
  • консолидация выполняется поэтапно, включает консолидирующие блоки (субхолдинги и холдинг);
  • пересчёт функциональной валюты Субхолдинга в валюту консолидации (Российские рубли);
  • сегментная отчётность не включается в консолидацию, не рассматриваются особенности её формирования (схемы проводок, схемы консолидации и элиминации и т. д.) и раскрытия в отчётности;
  • элиминация инвестиций против капитала;
  • в модели рассматривается корректировка отложенного налога на консолидированном уровне;
  • рассматривается модель консолидации на ежемесячной основе (не daily PL);
  • раздел ВГО включает выверку, урегулирование и элиминацию моделей индивидуального уровня;
  • в модели выделяется ВГО с related, которые не подлежат элиминации на группе компаний;
  • все прочие постэлиминационные корректировки ручные;
  • в модели не рассматриваются вопросы контрольных процедур, оценка временных рамок процесса выполнения задач, построения регламентов закрытия периода и процессов внутри группы компании ВТБ Лизинг;
  • модель Консолидации прорабатывается для целей формирования пакета GRF (не прорабатывается для целей пакета МСФО).
Хочу также!
Рекомендательные письма

Другие проекты:

Мясоперерабатывающий завод в Московской области
Методологическая поддержка (РСБУ, НУ, УУ, МСФО) в рамках внедрения SAP S/4HANA »»
Прогрессивные инвестиционные идеи
Автоматизация процессов бюджетирования и управления денежными средствами на базе «1С:Управление [...] »»
Финансовая группа
Автоматизация деятельности банка по выдаче кредитов и учёту платежей клиентов »»
Международная фармацевтическая компания
Роботизированная автоматизация процессов сотрудников бухгалтерии и смежных подразделений на [...] »»
Все проекты NFP
Нам доверяют:
Наверх