![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2018/12/VTBL-2-320x320.png)
ВТБ Лизинг
Разработка методологии по формированию управленческой и МСФО отчётности; разработка методологии по консолидации МСФО в 1С:УХ
Разработка методологии в компании ВТБ Лизинг
Одна из ведущих лизинговых организаций, работающая на российском рынке. Компания занимает первые места в рейтингах крупнейших лизинговых компаний России в сегментах автомобилей, грузовой, авиа- и железнодорожной техники.
Разработка методологии по формированию отчётности по стандартам МСФО
На протяжении долгого времени компания в качестве основного инструмента подготовки консолидированной управленческой отчётности использовала формы для сбора и консолидации, разработанные в программе MS Excel. Менеджментом компании было принято решение о переходе на более технологичное и современное программное обеспечение.
Команда NFP разработала методологию по формированию управленческой и МСФО отчётности, адаптировав её к внедрению системы «1С:Управление Холдингом 8».
Задачи проекта:
- Доработка единого плана счетов МСФО заказчика до состояния, пригодного для аналитического учёта и последующего формирования МСФО/Управленческой отчётности.
- Разработка таблицы соответствия (мэппинга) между планом счетов РСБУ и МСФО/УУ.
- Разработка моделей ведения учёта по МСФО на индивидуальном уровне.
- Адаптация моделей учёта для белорусских компаний Группы.
- Унификация учётных принципов РСБУ группы компаний.
Результаты проекта
В рамках проекта разработан комплект методологических документов, включающий:
- Рекомендации по добавлению необходимых счетов в план счетов МСФО, дополнению счетов необходимыми аналитиками.
- Правила трансляции (mapping) НСБУ (Российский и Белорусский учёт) МСФО / ОУ.
- Модели учёта по МСФО на индивидуальном уровне:
— лизинг (расчёт графика начислений МСФО / ОУ, схема операций по взаиморасчетам с поставщиком ПЛ, с ЛП);
— вариации схемы лизинга для случаев реструктуризации контрактов, включая пролонгацию;
— изменение ставки, изменение платежа, досрочное погашение, досрочное частичное погашение, страховые случаи, изменение валюты, прощение долга;
— основные средства и нематериальные активы, расходы будущих периодов;
— административные и коммерческие расходы (включая материалы, приобретаемые для административно-хозяйственных целей);
— учёт налогов (НДС, Налог на имущество, Транспортный налог, Налог на прибыль, НДФЛ и Страховые взносы);
— оценочные обязательства (резерв по налогу на имущество, транспортному налогу);
— финансовые инструменты, включая расчёт графиков (депозиты, кредиты, бонды, свопы, форвардные контракты);
— взаиморасчёты с сотрудниками (зарплата, авансовые отчёты);
— учёт движения денежных средств;
— капитал, взаиморасчёты с акционерами;
— регламентные операции закрытия периода. - Применен стандарт IFRS16.
Разработка методологии по консолидации МСФО отчётности в 1С:УХ
На протяжении долгого времени компания использовала в качестве основного инструмента подготовки МСФО отчётности формы для сбора и консолидации, разработанные в MS Excel. Компания NFP была привлечена в качестве основного подрядчика для разработки модели консолидации отчётности.
Задача проекта:
Разработка модели консолидации отчётности.
Результаты проекта
Результатом проекта стала разработанная модель консолидации отчётности, включающая следующие шаги:
- загрузка данных;
- пересчёт в функциональную валюту консолидации Субхолдинга, Холдинга;
- загрузка ВГО операций, их сверка и урегулирование;
- элиминация ВГО операций (включая НРП) в Субхолдингах, Холдинге;
- элиминация инвестиций vs капитала в Субхолдингах, Холдинге;
- сложение данных с учётом элиминации в Субхолдингах, Холдинге.
- корректировка отложенного налога в Субхолдингах, Холдинге.
Основные принципы консолидации отчётности, заложенные в модели:
- используется трансформационная модель, не транзакционная (совпадает с технологией модуля консолидации 1С УХ);
- консолидация строится на формировании куба данных — аналитическая ОСВ по плану счетов МСФО с 6 показателями: СНД, СНК, ДО, КО и СКД, СКК по счетам и аналитикам (субконто);
- организационный объём (периметр) включает несколько ДЗО;
- консолидация выполняется поэтапно, включает консолидирующие блоки (субхолдинги и холдинг);
- пересчёт функциональной валюты Субхолдинга в валюту консолидации (Российские рубли);
- сегментная отчётность не включается в консолидацию, не рассматриваются особенности её формирования (схемы проводок, схемы консолидации и элиминации и т. д.) и раскрытия в отчётности;
- элиминация инвестиций против капитала;
- в модели рассматривается корректировка отложенного налога на консолидированном уровне;
- рассматривается модель консолидации на ежемесячной основе (не daily PL);
- раздел ВГО включает выверку, урегулирование и элиминацию моделей индивидуального уровня;
- в модели выделяется ВГО с related, которые не подлежат элиминации на группе компаний;
- все прочие постэлиминационные корректировки ручные;
- в модели не рассматриваются вопросы контрольных процедур, оценка временных рамок процесса выполнения задач, построения регламентов закрытия периода и процессов внутри группы компании ВТБ Лизинг;
- модель Консолидации прорабатывается для целей формирования пакета GRF (не прорабатывается для целей пакета МСФО).
Другие проекты:
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2021/10/SINTZ-1920x1873.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2021/08/Karcher-Logo-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2020/11/globus-4.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2020/08/rosbank-RU-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/1-3-2.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/27-2.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/25-1-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/24-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/23-1-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/22-1-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/21-1-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/20-2-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/19-1-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/26-1-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/18-1-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/17-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/16-1-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/15-1-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/13-2.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/12-2-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/11-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/10-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/9.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/8-2-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/7-2-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/6-2-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/5-3.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/4-6.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/3-3-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/28-2-1.png)
![](https://nfp2b.ru/wp-content/uploads/2019/11/2-2-1.png)