Дочернее предприятие сотового оператора

О КОМПАНИИ

Дочернее предприятие крупнейшего сотового оператора России. В 2017 году организация была отделена от головной организации как отдельное юридическое лицо, обслуживающее более 15 тысяч антенно-мачтовых сооружений.

О ПРОЕКТЕ

Согласно новым нормативным изменениям, с 1 января 2019 года в силу вступили новые стандарты МСФО (IFRS) 16 «Аренда». К указанной дате все фирмы, входящие в группу компаний,  должны были начать вести учёт в соответствии с новыми требованиями (в головной компании адаптация учётных принципов и методик произошла раньше указанной даты в силу возможности ввести новые стандарты досрочно).

Задачей команды NFP стали анализ и адаптация методики группы компаний к методологическим особенностям дочерней организации, в том числе к функциональности программного продукта («1С: Управление Холдингом 8») для ведения учёта по МСФО в соответствии со стандартом IFRS.

ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ

• Адаптация методики головной компании к организационным и методологическим особенностям, в том числе к функциональности программного продукта для ведения учёта по МСФО («1С:Управление Холдингом»);
• Разработка технического задания на доработку Системы;
• Доработка и тестирование функционала Системы для соответствия требованиям стандарта IFRS 16;
• Подготовка исторических и начальных данных, миграция данных;
• Запуск функциональности Системы в части требований IFRS 16.

РЕЗУЛЬТАТЫ

1) Сформирована рабочая модель по учёту расходной и доходной аренды в соответствии с учётными принципами IFRS 16 и корпоративной методикой в формате MS Excel, включающей блоки:

• графики МСФО, отражающие расчёт арендного обязательства и актива в форме «права пользования», чистой инвестиции в аренду;
• операции (проводки) по учёту расходной аренды в рамках жизненного цикла арендуемого актива и обязательства (по слоям учёта БУ, НУ и временных разниц);
• операции (проводки) по учёту финансовой аренды в рамках жизненного цикла актива, переданного в аренду (по слоям учёта БУ, НУ и временных разниц);
• реструктуризация (модификация) договоров аренды;
• доработка плана счетов.

2) Разработано ТЗ на доработку Системы для целей реализации требований по стандарту IFRS 16 в учёте РСБУ Заказчика и последующей трансляцией в МСФО:

• разработан опросник для идентификации договоров аренды, соответствующих критериям IFRS 16;
• сформирована таблица реквизитов договоров в формате MS Excel для обогащения данных в системе 1С;
• разработан бизнес-процесс автоматизации учёта по IFRS 16;
• доработаны и визуализированы (интерфейс) элементы системы 1С, задействованные в автоматизации учёта по IFRS 16;
• описаны требования к доработке Системы Заказчика в части тех операций по учёту аренды, реквизитов, значений и показателей, которые не покрываются текущей функциональностью.

3) Оказана методологическая поддержка в ходе внедрения автоматизированной Системы:

• предоставлены разъяснения по элементам рабочей модели, ТЗ;
• предоставлены разъяснения по используемым счетам плана счетов, аналитикам, схемам проводок, сформированным сумм по БУ, НУ, ВР;
• подготовлены рекомендации по разработке тестовых сценариев;
• подготовлен отчёт по контролю качества проведенного тестирования;
• подготовлены рекомендации в части подготовки начальных данных на 01.01.2019.