Анализ и адаптация методики учета в соответствии со стандартом IFRS 16, в том числе на уровне программного продукта «1С:Управление холдингом»

О КОМПАНИИ

Дочернее предприятие крупнейшего сотового оператора России. В 2017 году организация была отделена от головной организации как отдельное юридическое лицо, обслуживающее более 15 тысяч антенно-мачтовых сооружений.

О ПРОЕКТЕ

Согласно новым нормативным изменениям, с 1 января 2019 года в силу вступили новые стандарты МСФО (IFRS) 16 «Аренда». К указанной дате все фирмы, входящие в группу компаний,  должны были начать вести учет в соответствии с новыми требованиями (в головной компании адаптация учетных принципов и методик произошла раньше указанной даты в силу возможности ввести новые стандарты досрочно).

Задачей команды NFP стали анализ и адаптация методики группы компаний к методологическим особенностям дочерней организации, в том числе к функциональности программного продукта (1С: Управление Холдингом 8») для ведения учета по МСФО в соответствии со стандартом IFRS.

ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ

  • Адаптация методики головной компании к организационным и методологическим особенностям, в том числе к функциональности программного продукта для ведения учета по МСФО (1С:Управление Холдингом);
  • Разработка Технического задания на доработку Системы;
  • Доработка и тестирование функционала Системы для соответствия требованиям стандарта IFRS 16;
  • Подготовка исторических и начальных данных, миграция данных;
  • Запуск функциональности Системы в части требований IFRS 16.

РЕЗУЛЬТАТЫ

  1. Сформирована рабочая модель по учету расходной и доходной аренды в соответствии с учетными принципами IFRS 16 и корпоративной методикой в формате MS Excel, включающей блоки:
  • графики МСФО, отражающие расчет арендного обязательства и актива в форме «права пользования», чистой инвестиции в аренду;
  • операции (проводки) по учету расходной аренды в рамках жизненного цикла арендуемого актива и обязательства (по слоям учета БУ, НУ и временных разниц);
  • операции (проводки) по учету финансовой аренды в рамках жизненного цикла актива, переданного в аренду (по слоям учета БУ, НУ и временных разниц);
  • реструктуризация (модификация) договоров аренды;
  • доработка плана счетов.
  1. Разработано ТЗ на доработку Системы для целей реализации требований по стандарту IFRS 16 в учете РСБУ Заказчика и последующей трансляцией в МСФО:
  • разработан опросник для идентификации договоров аренды, соответствующих критериям IFRS 16;
  • сформирована таблица реквизитов договоров в формате MS Excel для обогащения данных в системе 1С;
  • разработан бизнес-процесс автоматизации учета по IFRS 16;
  • доработаны и визуализированы (интерфейс) элементы системы 1С, задействованные в автоматизации учета по IFRS 16;
  • описаны требования к доработке Системы Заказчика в части тех операций по учету аренды, реквизитов, значений и показателей, которые не покрываются текущей функциональностью.
  1. Оказана методологическая поддержка в ходе внедрения автоматизированной Системы:
  • Предоставлены разъяснения по элементам рабочей модели, ТЗ;
  • Предоставлены разъяснения по используемым счетам плана счетов, аналитикам, схемам проводок, сформированным сумм по БУ, НУ, ВР;
  • Подготовлены рекомендации по разработке тестовых сценариев;
  • Подготовлен отчет по контролю качества проведенного тестирования;
  • Подготовлены рекомендации в части подготовки начальных данных на 01.01.2019.
Нам доверяют:
Наверх