Сбалансированная система показателей в 1С:ERP реализуется через инструмент «Монитор целевых показателей» — графическую панель (дэшборд), где ключевые KPI видны в едином рабочем пространстве: графиками, диаграммами и показателями. В этой статье разберём и теорию ССП, как настроить мониторинг на практике, и с какими ограничениями и типичными ошибками вы столкнётесь на пути.
Что такое сбалансированная система показателей (BSC)
На старте 90-х годов XX века группа исследователей приступила к амбициозному проекту, результатом которого должна была стать совершенно новая методика оценки эффективности управления организацией. Команда была уверена, что существующий метод оценки ценности компании, обусловленный рассмотрением исключительно финансовых результатов, несостоятелен, так как реализация стратегических целей, видения и миссии компании предполагает оценку множества других, нефинансовых, показателей.
Итоги исследования были опубликованы в журнале «Harvard Business Review» в статье «The Balanced Scorecard – Measures That Drive Performance», которая стала научной основой для популярного учебного пособия «Balanced Scorecard: Translating Strategy into Action» — теперь уже признанной во всем мире классики стратегического менеджмента. Работа принесла большую известность ее создателям, которыми были Дэвид Нортон и Роберт Каплан.
The Balanced Scorecard – теория, в отечественной практике именуемая как «Сбалансированная система показателей», позволяет менеджменту повысить эффективность управления организацией, опираясь на такие показатели, которые учитывают всевозможные уникальные грани реализации стратегии – как финансовые, так и внутриорганизационные.
Основополагающей идеей BSC является декомпозиция миссии и видения организации до четко сформулированного списка стратегических целей, задач и плана оперативных действий по их достижению в рамках определенных проекций. Нортон и Каплан выделяют 4 основные проекции для каждой организации: «Финансы», «Клиенты», «Бизнес-процессы», «Обучение и развитие персонала». Естественно, что данный список не является жестким и его элементы вполне возможно дополнить новыми проекциями, которые важны и уникальны для конкретного экономического субъекта.
Проекция «Финансы»
Проекция «Финансы» включает в себя показатели, которые описывают финансовую деятельность предприятия:
- Выручка;
- Рентабельность;
- Объем расходов;
- Капитализация;
- Прибыль.
Как правило, финансовые показатели являются главными стратегическими целями для любой коммерческой организации, так как ее ключевое предназначение – извлечение финансовых выгод для акционеров и собственников. Грамотный финансовый анализ и работа с рисками позволит увеличить эффективность принятия управленческих решений.
Проекция «Клиенты»
Проекция «Клиенты» описывает цели организации, относящиеся к таким показателям как: доля рынка, наполненность и отдача клиентской базы, эффективность работы с клиентами. Для реализации миссии компании следует уделять особенное внимание клиентам и внутренней работе отдела маркетинга, так как хорошие отношения сейчас являются основой для значительного роста выручки предприятия в будущем.
Проекция «Бизнес-процессы»
Проекция «Бизнес-процессы» позволяет определиться с показателями, которые были бы важны для оценки эффективности внутренних процессов компании. Для их определения предпочтительно воспользоваться «Цепочкой создания ценности», которая позволит выявить движущие факторы, в зависимости от следующих типов процесса: «Инновационный», «Операционный», «Послепродажное обслуживание».
Проекция «Обучение и развитие персонала»
Проекция «Обучение и развитие персонала» определяет вектор развития кадрового актива компании. Для того чтобы организация эффективно переживала кризисные времена с минимальными потерями, а при стабильных рынках демонстрировала непрерывный и опережающий рост, требуется, чтобы навыки персонала всегда соответствовали требованиям рынка, а это невозможно без постоянного обучения и «прокачки» сотрудников. Руководству должно быть принципиально важно, чтобы сотрудники не чувствовали себя в чем-либо ограниченными и неудовлетворенными, а инициатива была не наказуемой, а наоборот, поощрялась.
Как проекции связаны
Представление задач в рамках проекций позволяет контролировать большую часть направлений деятельности организации и реализацию ее миссии. Проекции взаимосвязаны между собой: рост выручки («Финансы») напрямую связан с хорошими отношениями с клиентами и показателем CRR («Customer Retention Rate», «Коэффициент удержания клиентов»), а эффективное выполнение маркетинговых функций коррелирует с эффективностью внутренних бизнес-процессов и совершенством навыков сотрудников.
Целевые показатели: пример постановки
После определения стратегических целей и согласования плана мероприятий по их достижению требуется создать удобную и оперативную систему контроля за их выполнением. Система позволяет настроить и внедрить эффективную и наглядную систему мониторинга за показателями деятельности предприятия.
В качестве примера предположим, что руководством были определены следующие стратегические цели: максимизация выручки и удержание показателя ROS выше 10%. Общий список показателей и их характеристики представлены в Таблице 1.
| Показатель | Задача (целевой тренд) | Перспектива |
|---|---|---|
| Выручка | Максимизация | «Финансы» |
| ROS (Рентабельность продаж) | Удержание | «Финансы» |
| Количество просроченных заказов клиентам | Минимизация | «Внутренние бизнес-процессы» |
| Количество потерянных клиентов | Минимизация | «Клиенты» |
| Количество новых клиентов | Минимум 3 в месяц | «Клиенты» |
Таблица 1. Пример целевых показателей
В первую очередь необходимо внести цели в систему. Пример интерфейса по созданию цели изображен на Рисунке 2.
Создавая цель в системе, необходимо указать ее наименование, категорию (в понимании теории BSC это и есть проекция), измеримость цели, целевой показатель, описание, формулу расчета, шаблон расчета целевого показателя и целевой тренд.
Целевой тренд подразумевает выбранную стратегию для показателя — удержание в рамках определенного диапазона, максимизация или минимизация.
Типы анализа целевых показателей
1С:ERP предоставляет широкий набор возможностей и вариаций для реализации аналитической панели показателей. Пример интерфейса настройки варианта анализа целевого показателя изображен на Рисунке 3.
В зависимости от требований представления информации и сути показателя задается тип анализа. Список представлен в Таблице 2.
| Динамика изменения | Используется при требовании анализа изменений показателя за указанный период |
| Покомпонентное сравнение (структура) | Используется при требовании анализа данных пообъектно |
| Покомпонентное сравнение (динамика) | Используется при требовании анализа изменения данных пообъектно в рамках указанного периода |
| Сравнение с прошлым периодом | Используется при требовании сравнения показателя за текущий период со значением прошлого |
| Измерение текущего состояния | Используется при требовании создания инструмента для анализа текущего состояния показателя |
Таблица 2. Типы анализа целевых показателей
Методы расчёта показателей
Для дальнейшей настройки показателя требуется указать такие параметры, как «Период», «Периодичность», «Точность расчета», «Источник значения», «Метод расчета» и «Кратность значений».
В системе есть два метода расчета показателя:
- Сумма — значение показателя в соответствии с его значением в установленном периоде;
- Сумма нарастающим итогом – кумулятивное значение показателя, учитывающее значения за прошлые периоды.
Визуальная настройка
При желании можно настроить внешний вид представления показателей — система предлагает широкие возможности для визуальной настройки: выбор типа диаграммы, цветовой гаммы, добавление демо-данных для предварительного просмотра изменений и множество прочих инструментов, которые позволят реализовать монитор, к примеру, в корпоративном стиле.
Монитор целевых показателей: что это и где находится
Инструмент «Монитор целевых показателей» — это графическая панель (дашборд), на которой ключевые показатели компании видны на одном экране: графиками, гистограммами, диаграммами и конкретными показателями. В отличие от обычных отчётов здесь не нужно каждый раз настраивать отчёт — данные сразу выводятся в удобном визуальном виде.
Где находится: раздел «Финансовый результат и контроллинг» → подраздел «Целевые показатели», который содержит:
- Монитор целевых показателей;
- Варианты анализа целевых показателей;
- Категории целей.
Как включить: меню «НСИ и администрирование» → «Настройка НСИ и разделов» → «Финансовый результат и контроллинг» → включить опцию «Мониторинг целевых показателей». После включения появляется подраздел «Целевые показатели».
Модель показателей
В демо-базе и в поставке есть готовая модель показателей (категории целей слева, варианты анализа справа). Для чистой пустой базы в комплекте поставки предусмотрен файл «Модель показателей», который загружается в базу и донастраивается под компанию. Это сильно ускоряет старт — не нужно создавать цели с нуля.
Шаблон расчёта целевого показателя
Каждая цель открывается в виде формы с описанием цели и шаблоном расчёта целевого показателя. Шаблон расчёта — это, по сути, схема компоновки данных (СКД), которых в типовой поставке достаточно много. В шаблоне настраиваются отборы и ограничения, можно создавать свои схемы.
Дерево целей и целевые значения
Целей может быть неограниченное количество, также поддерживается дерево целей: например, глобальная цель «Рост прибыли» → зависимые «Рост валовой прибыли» и «Снижение косвенных расходов», у которых есть собственные подцели. Для каждой цели задаётся направление (целевой тренд): максимизировать, минимизировать или удержать в диапазоне.
В верхнем меню есть пункт «Целевые значения» — это значения, к которым стремится компания. При задании целевых значений на мониторе видны отклонения; без них отображается просто фактический результат.
Возможности монитора
- Графическое представление — показатели графиками, диаграммами, гистограммами и числами.
- Целевые значения и отклонения — при задании целевого значения видны отклонения (перевыполнение/недовыполнение).
- Настройка под пользователя — монитор можно настроить под конкретного пользователя и открывать автоматически при запуске программы.
- Интервал обновления — например, обновление данных каждые 15 минут.
- Персонализация и права доступа — можно ограничить доступ к вариантам по пользователям.
- Рассылка — автоматическая рассылка монитора целевых показателей ответственным лицам по расписанию на электронную почту.
- Мобильный доступ — компания 1С предлагает удаленный монитор для смартфонов и планшетов на iOS и Android «1С:Монитор ERP», позволяющий получать информацию о показателях в режиме реального времени.
Типичные ошибки внедрения и что требуется учесть
Внедрение BSC в 1С:ERP требует грамотной настройки и качественных данных. Практика внедрений показывает несколько стандартных ошибок, которые кардинально снижают ценность монитора:
1. Большинство проблем — не в инструменте, а в методологии и качестве данных
Сам по себе монитор целевых показателей работает корректно, но при ошибках в настройке и некорректных данных он «даёт шум»: неточные KPI, противоречивые цифры, и не помогает управлению. Главный источник проблем — методология расчёта и качество исходных данных, а не сам дашборд.
2. Смешение типов показателей
Типовая ошибка — выводить на одну панель нормативные показатели (которые управляются и контролируются) и «исследовательские»/аналитические (которые нужно просто наблюдать). Они начинают управляться по единым правилам, из-за чего теряются и дисциплина, и аналитика.
3. Ручной ввод вместо автоматического расчёта
Часть компаний вводит значения показателей вручную. Это повышает риск ошибок, неточностей и манипуляций — теряется доверие к цифрам и смысл мониторинга. Показатели должны считаться автоматически из учётных данных.
4. Слабая связь с реальными процессами
Если показатели заведены «для галочки» и не влияют на управленческие решения, мониторинг превращается в формальность. Сам по себе дашборд не улучшает управление — нужно, чтобы за монитором шли реальные действия.
5. Слишком много метрик
Вместо 5–7 ключевых KPI накапливаются десятки показателей, которые никто не успевает анализировать. Это «размывает» фокус и обесценивает инструмент.
6. Несогласованность источников данных
Один и тот же показатель может рассчитываться по-разному в разных местах системы (например, выручка в управленческом и финансовом учёте). Это даёт противоречивые цифры и подрывает доверие к монитору.
7. Нет закрепления ответственности
Часто неясно, кто отвечает за показатель и кто реагирует на отклонение. Мониторинг эффективен только когда за каждой целью закреплён ответственный.
8. Игнорирование визуальных сигналов
«Красные зоны» и отклонения видны на дашборде, но если они не используются в управленческой практике (нет разборов), сигналы остаются без реакции.
9. Нет регулярного анализа отклонений
Монитор показывает отклонение, но не отвечает на вопросы «почему» и «что делать». Нужен встроенный процесс разборов отклонений — еженедельно/ежемесячно.
10. Производительность и сложность расчёта
Тяжёлые расчётные показатели могут тормозить систему при каждом открытии дашборда, особенно на больших объёмах данных. Стоит ограничивать число тяжёлых показателей и использовать нечастый интервал обновления.
11. Ограничения прав доступа
Настройку доступа нужно продумывать заранее, чтобы не раскрыть конфиденциальные данные (зарплата, себестоимость, персональные данные). Разграничение прав по пользователям — обязательный этап.
12. Неполнота картины при изменении структуры данных
При жёсткой привязке к аналитическим разрезам (счета, статьи, МВЗ) дашборд может показывать неполную или устаревшую картину после изменения структуры данных/настройки учёта.
Монитор целевых показателей в 1С:ERP — мощный и наглядный инструмент, но его эффективность зависит не от красоты дашборда, а от качественных данных, корректных формул, согласованности источников, ограничения числа показателей, разграничения прав и – самое главное – встраивания в реальные процессы разборов и действий. Только тогда BSC превращается из «панели для галочки» в рабочий инструмент управления.
Идея, заложенная в теории BSC, не является сложной для понимания, но ее грамотная реализация и последующая эффективная оценка зависит от квалификации и экспертизы специалистов, с помощью которого будет создана и внедрена BSC. Особое внимание требуется уделить инструментам для мониторинга и контроля за состоянием показателей — 1С:ERP предоставляет широкие возможности для их визуального представления и анализа, а понимание ограничений и типовых ошибок позволит получить реальную ценность от внедрения.
Частые вопросы
Что такое сбалансированная система показателей (BSC) и какие проекции она включает?
Сбалансированная система показателей — это методика оценки эффективности управления организацией, учитывающая как финансовые, так и нефинансовые показатели. BSC включает четыре основные проекции: Финансы, Клиенты, Бизнес-процессы, Обучение и развитие персонала, которые могут быть дополнены в зависимости от специфики компании.
Какие показатели относятся к проекции Финансы в BSC?
Проекция Финансы включает ключевые финансовые показатели: выручку, рентабельность, объем расходов, капитализацию и прибыль. Они являются основными стратегическими целями для коммерческих организаций и позволяют оценивать финансовую эффективность деятельности компании.
Как настроить целевые показатели в 1С:ERP?
В 1С:ERP необходимо создать цель с указанием наименования, категории, измеримости, целевого показателя, формулы и целевого тренда. Система позволяет настроить периодичность, источник значений, метод и визуальное представление. Подсистему «Мониторинг целевых показателей» включают в разделе «НСИ и администрирование» → «Финансовый результат и контроллинг».
Какие методы расчета показателей поддерживает 1С:ERP?
Система поддерживает два метода: сумма значений показателя за установленный период и сумма нарастающим итогом с учетом значений за прошлые периоды.
Какие типы анализа показателей доступны в ERP-системе?
Доступны пять типов анализа: динамика изменения за период, покомпонентное сравнение по структуре и динамике, сравнение с прошлым периодом и измерение текущего состояния.
Как организовать мониторинг целевых показателей в 1С:ERP?
Мониторинг осуществляется через инструмент «Монитор целевых показателей» в подсистеме «Финансовый результат и контроллинг». Система позволяет настраивать автоматическую рассылку отчетов по электронной почте и использовать мобильное приложение «1С:Монитор ERP» для контроля в реальном времени.
Чем отличается «1С:Монитор ERP» от обычного монитора?
«1С:Монитор ERP» — это мобильное приложение (iOS/Android) для получения информации о показателях в реальном времени. Обычный монитор — рабочая панель внутри 1С:ERP на десктопе.
С какими проблемами можно столкнуться при использовании монитора?
Основные проблемы: смешение типов показателей, ручной ввод вместо автоматического расчёта, слишком много метрик, несогласованность источников, отсутствие закрепления ответственности, игнорирование «красных зон», ошибки формул, вопросы прав доступа и производительности.
Где заказать внедрение сбалансированной системы показателей в 1С:ERP?
Офис NFP компании Первый Бит предлагает услуги по внедрению сбалансированной системы показателей в 1С:ERP. Наши специалисты помогают настроить стратегические цели, разработать показатели для всех проекций BSC и организовать систему мониторинга эффективности компании.
Где заказать настройку мониторинга целевых показателей?
Офис NFP компании Первый Бит специализируется на настройке системы мониторинга целевых показателей в 1С:ERP. Мы помогаем разработать варианты анализа, настроить автоматическую рассылку и внедрить мобильный мониторинг для руководителей компании.
Где получить консультацию по разработке стратегических показателей для BSC?
Офис NFP компании Первый Бит предоставляет консультационные услуги по разработке сбалансированной системы показателей. Наши эксперты помогают определить ключевые показатели для всех проекций BSC, настроить их расчет в 1С:ERP и организовать эффективную систему стратегического управления.
