Руководитель NFP Сергей Бирюков рассказал про три важных шага, позволяющих компаниям подходить к процессам бюджетирования и планирования более эффективно.
Бюджетирование в 1С — это не «ещё одна таблица», а три взаимосвязанных шага: перейти со статичного годового бюджета в Excel на скользящий, планировать по драйверам (а не «от достигнутого») и внедрить профильный инструмент (CPM/ERP). В этой статье разберём каждый шаг с конкретикой по продуктам 1С, метриками эффекта и честными рисками.
Финансовые директора могут получать своевременную и достаточную информацию об организации, чтобы принимать обоснованные решения в режиме реального времени и прогнозировать свое финансовое положение, заявляет компания NFP.
Посмотрите серию вебинаров от NFP School, чтобы выбрать мощное и наиболее подходящее для целей именно вашей компании решение, которое повысит эффективность и трансформирует процесс получения финансовой отчетности.
В сегодняшней быстро развивающейся и конкурентной бизнес-среде получение надежных и своевременных бизнес-прогнозов имеет решающее значение для будущего успеха компании. Финансовые директора стремятся обладать точной информацией обо всём происходящем в организации, чтобы принимать обоснованные решения в режиме реального времени и прогнозировать свое финансовое положение.
Частью этого процесса является принятие годового бюджета, представляющего основу для бизнес-планирования любой организации. С нашей точки зрения, основной проблемой при традиционном составлении бюджета окажутся затраченные время и ресурсы, необходимые для осуществления этого процесса. Для некоторых компаний реализация задач занимает столько времени, что к моменту завершения процесса бюджет уже устаревает. Проблема еще более усугубляется, если компании используют системы бюджетирования на основе MS Excel. Такие системы функционально ограниченны и подвержены ошибкам, в том числе из-за человеческого фактора.
Насколько хуже Excel: метрики
Чтобы решать, а не просто «чувствовать», сравним традиционное бюджетирование в Excel с подходом «скользящий бюджет + драйверы + автоматизация». Ниже — ориентировочные значения из практики внедрений (зависят от масштаба и зрелости компании):
| Показатель | Бюджетирование в Excel | Скользящее + драйверы + CPM/ERP |
|---|---|---|
| Время закрытия бюджета | 4–12 недель, часто к старту периода уже устарел | 1–2 недели, идёт инкрементально |
| Точность прогноза | 50–70% (ручные правки, ошибки формул) | 80–95% (авторасчёт, драйверы) |
| Ошибки из-за человеческого фактора | Высокие (ломаные связи, копипаст) | Минимальные |
| Сценарное моделирование «что-если» | Трудоёмкое, по одному сценарию | Быстрое, множество сценариев |
| Нагрузка на финансистов при пересборе | Пиковая, разовая | Равномерная, постоянная |
| Прозрачность и контроль версий | Низкая | Полная (история, авторизация) |
Важно: это ориентиры, а не гарантии. Реальный эффект зависит от дисциплины ведения данных (НСИ, факт), качества драйверной модели и вовлечённости финансовой службы.
Шаг первый — Переход к скользящему или долгосрочному бюджетированию
Переход к скользящему или многолетнему прогнозу обеспечит видение будущей картины по крайней мере на один год вперед. Непрерывный процесс бюджетирования означает, что компания может избежать принятия единственного базового бюджета на год и, как следствие, более эффективно использовать ресурсы, которые приходится полностью отвлекать во время подготовки годового бюджета. Постоянная работа над уточнением прогноза на будущий период снижает пиковые нагрузки на финансовые и бизнес-ресурсы. Обновленный подход к составлению бюджетного плана также повышает точность прогноза, так как текущее положение компании постоянно отражается в бюджете посредством инкрементных обновлений.
Стоит отметить, что концепция бюджетного процесса не исчезает полностью, а из долгосрочного прогноза исключается базовый бюджет: принятый бюджет ежемесячно корректируется с учетом стратегических инициатив, плана развития и изменения бизнес-среды (см. Рисунок 1).
Как это реализуется в 1С: конкретика
- 1С:Управление Холдингом 3.3 (бюджетирование). Скользящее планирование реализуется через модели планирования с периодичностью — в системе можно задавать бюджет, который пересматривается на скользящей основе, пересчитываясь с новым горизонтом. Настройка финансовой модели, справочники сценарных условий, версии бюджета — готовый механизм.
- 1С:ERP 2.6 (бюджетирование). Бюджетирование как подсистема: формирование бюджетов по статьям, использование нескольких сценариев (прогнозируемых условий), версий бюджета, план-фактный анализ. Скользящий пересмотр строится через смену прогнозных условий и пересчёт бюджетов.
Практика: для перехода достаточно
1) настроить модель «скользящий горизонт» (например, 12 месяцев с ежемесячным сдвигом),
2) задать правила переноса/пересчёта показателей,
3) назначить регламент ежемесячного пересмотра с ответственным.
Шаг второй. Переход к планированию на основе драйверов
Второй шаг — переход к процессу планирования на основе драйверов. При этом бизнес моделирует различные факторы, определяющие операционные и финансовые результаты, и использует их для расчета бюджета компании.
Такой подход позволит производственным организациям включать стоимость материалов и рабочей силы в модель бюджетирования, а торговое предприятие сможет учитывать влияние колебаний валютных курсов в зависимости от объема импортных закупок, осуществляемых по различным каналам.
Перечисленные, а также многие другие, факторы можно моделировать и прогнозировать. Планирование на основе драйверов делает сценарный анализ (моделирование «что-что») реальностью, поскольку можно рассматривать различные сценарии, влияющие на ключевые факторы.
Переход к обновленному процессу планирования вытекает из понимания: какие факторы оказывают наибольшее влияние на эффективность бизнеса — поэтому приводит к значительно более точному прогнозу. Также уменьшаются усилия, связанные с бюджетным процессом, т.к. обычно используются специальные программные средства.
Мы часто видим, что для обеспечения моделирования на основе драйверов система бюджетирования разбивается на функциональные подсистемы — такие как подсистемы персонала, капитальных затрат, накладных расходов, казначейства. Из функциональных бюджетов собирается мастер-бюджет.
Со временем бизнес может расставлять приоритеты и расширять подсистемы, чтобы построить прогнозирование на основе драйверов в наиболее важных областях (см. Рисунок 2).
Как строятся драйверные модели в 1С: примеры
Драйверная модель связывает «фактор → формула → показатель». Ниже — типовые связки, реализуемые в 1С через формулы показателей бюджетов, источники данных и расчетные колонки:
| Драйвер | Как влияет (формула) | На какой показатель | Реализация в 1С |
|---|---|---|---|
| Объём продаж × цена | Выручка = Объём × Цена | Выручка | Формулы/таблицы на входные сценария |
| Курс валюты × объём импорта | Затраты = Объём импорта × Курс | Себестоимость, закупки | Сценарные условия, валютные пересчёты |
| Численность × оклад | ФОТ = Численность × Оклад × Период | Бюджет персонала | Формулы по численности и ставкам |
| Площадь/выпуск × норму | Накладные = Драйвер × Норма | Накладные расходы | Распределение по драйверам |
| Доля дебиторской задолженности | Поток = Выручка × Доля оплаты | Казначейство | Календарь платежей, вероятности |
Автоматизация в 1С
- 1С:УХ 3.3 (бюджетирование) — самый полный функционал бюджетной модели: модели с формулами и драйверами, сценарии, версии, план-факт, таблицы бюджетов, интеграция функциональных подсистем (персонал, CAPEX, накладные, казначейство) и сборка мастер-бюджета.
- 1С:ERP (бюджетирование) — бюджетирование как подсистема финансового контура: создание бюджетов по данным учёта, использование прогнозных условий, план-факт; для полноценного сценарного моделирования на уровне холдинга чаще задействуют 1С:УХ.
- Библиотека/подсистема «Бюджетирование» в обеих конфигурациях позволяет строить расчётные таблицы с формулами, заполнение из других бюджетов и регистров.
Практический путь: начните с 3–5 ключевых драйверов (объём, цена, курс, численность), постройте мастер-бюджет из функциональных, в связке с прогнозом спроса (см. серию статей NFP по управлению запасами) — это даст быстрый результат и базу для сценарного анализа.
Шаг третий. Внедрение системы управления эффективностью (CPM/ERP)
Третий этап в эволюции бюджетирования и прогнозирования заключается в использовании моделей на основе драйверов и современных инструментов по управлению компанией. На рынке информационных систем существует большое количество решений для управления бизнесом, отличающихся функциональностью, назначением, стоимостью.
Управление процессом бюджетирования может быть построено на базе систем класса CPM (Corporate Performance Management) или ERP (Enterprise Resource Planning).
CPM-системы позволяют автоматизировать учет, бюджетирование, контролировать эффективность компании, реализовывать бизнес-стратегию на всех уровнях управления. Внедрение системы управления помогает консолидировать бюджет холдинговой компании, используются удобные инструменты, позволяющие автоматизировать скользящее планирование. В качестве примера CPM-системы можно привести программный продукт «1С:Управление Холдингом 3.3».
ERP-системы служат для объединения всех процессов компании в одном месте, контролирования эффективности всех служб предприятия, получения достоверных данных о деятельности организации, себестоимости и выручке в разрезе требуемых аналитик. Этот класс продуктов подойдет компаниям, желающим настроить гибкую систему оперативного управления, эффективно использовать производственные ресурсы и снижать себестоимость. Примером является «1С:ERP».
Выбираем систему
| Критерий | 1С:ERP 2.6 (ERP) | 1С:УХ 3.3 (CPM) |
|---|---|---|
| Главная задача | Единая среда оперативного учёта и управления | Консолидация, бюджетирование, контроллинг |
| Бюджетирование | Встроенная подсистема финансового контура | Самая широкая модель бюджета |
| Сценарий «что-что» | Ограниченный набор прогнозных условий | Полноценное сценарное моделирование |
| Для кого | Единая операционная система на предприятии | Холдинг из нескольких юрлиц/систем |
| Интеграция | Одна БД для всех подсистем | Сбор из разных источников и консолидация |
Как внедряется в 1С: этапы, риски, ИТ-специфика
Внедрение бюджетирования на базе 1С — это не «настройка отчёта», а методологический и ИТ-проект. Рекомендуемый порядок и зона ответственности:
Для ИТ-директора (технический трек):
- Архитектура данных: решить, где бюджетная модель — в 1С:ERP (единая база) или 1С:УХ 3. (консолидация из нескольких источников). От этого зависят интеграционные шины и загрузка факта.
- Интеграция факта и плана: обеспечить загрузку фактических данных (учётные регистры → бюджеты) — без этого план-факт не работает.
- Права доступа и разграничение: продумать заранее, чтобы не раскрыть конфиденциальные данные и не позволить менять чужие бюджеты.
- Производительность: тяжёлые расчётные модели могут тормозить — настраивать регламентные расчёты и периодичность.
- Этапы: пилот на одной функциональной подсистеме (например, казначейство) → расширение.
Для финансового директора (методологический трек):
- Драйверная модель: какие 5–10 драйверов ключевые, как связаны с мастер-бюджетом.
- Сценарии и версии: определить перечень сценариев (базовый, пессимистичный, оптимистичный), регламент пересмотра.
- Регламент процесса: кто и когда пересматривает скользящий бюджет, как меняются права.
- Контроль план/факт: аналитические разрезы и отчёты по отклонениям.
Риски внедрения
- Дисциплина данных и НСИ — главный источник ошибок: модель даёт шум при некорректных исходных.
- Зависимость от вовлечённости финансистов — «бюджет ради бюджета» без использования в управлении.
- Организационные изменения — внедрение требует пересмотра процессов и форм бюджетов (бюджетных моделей), а не только настройки ПО.
- Производительность и права доступа — деградация производительности на больших данных и конфиденциальность.
- Версии редакций — функциональность бюджетирования меняется между версиями, учитывать при обновлениях.
Выбор информационной системы может зависеть от различных факторов. Например, внедрение «1С:Управление Холдингом» подойдёт холдинговым компаниям, в состав которых входят организации, использующие для бюджетирования и формирования отчетности различные программные продукты. «1С:ERP» решает задачи компаний, которые решили консолидировать отчетность в единой информационной системе и объединить все бизнес-процессы в одной среде. Данная система также позволяет решить задачу перехода на скользящее бюджетирование.
Более подробно о факторах, влияющих на выбор системы класса CPM или ERP, а также о различиях между подсистемами бюджетирования, казначейства, МСФО и управления закупками в «1С:ERP» и «1С:Управление Холдингом», смотрите в серии вебинаров NFP. Подробнее про различия систем бюджетирования в решениях 1C: Управление Холдингом и 1C: ERP Управление предприятием в нашей статье
Проверьте себя: нужна ли вашей компании эволюция бюджетирования
- Бюджет считаете в Excel и он «устаревает» к моменту утверждения?
- Есть ли у вас скользящий горизонт, или только годовой базовый бюджет?
- Знаете ли вы, какие 5–10 драйверов определяют вашу выручку и затраты?
- Делаете ли сценарный анализ «что-что» на регулярной основе?
- Оперируете ли в единой системе (1С:ERP / 1С:УХ), или данные разрознены?
Если на 2+ пункта ответ «нет» — есть зачем развивать бюджетирование. Обсудите с консультантом NFP подбор решения и план перехода.
Руководитель NFP, Бирюков Сергей
FAQ: Часто задаваемые вопросы
Какие три шага повышают эффективность бюджетирования и планирования?
Эффективное бюджетирование включает переход к скользящему или долгосрочному бюджетированию, внедрение планирования на основе драйверов бизнеса и использование современных систем управления эффективностью (CPM или ERP).
В чем преимущества скользящего бюджетирования?
Скользящее бюджетирование обеспечивает видение финансовой картины на год вперед, снижает пиковые нагрузки на ресурсы, повышает точность прогнозов за счет постоянных обновлений и позволяет избежать устаревания бюджета к моменту его завершения.
Что такое планирование на основе драйверов?
Планирование на основе драйверов предполагает моделирование факторов, определяющих операционные и финансовые результаты. Это позволяет учитывать стоимость материалов, трудовые затраты, колебания валютных курсов и проводить сценарный анализ «что-что» для различных бизнес-ситуаций.
Какие системы используются для автоматизации бюджетирования?
Для автоматизации бюджетирования применяются системы класса CPM (1С:Управление Холдингом) для управления эффективностью компании и ERP (1С:ERP) для объединения всех бизнес-процессов.
Чем отличаются CPM и ERP системы?
CPM ориентированы на управление эффективностью, бюджетирование и контроллинг, тогда как ERP объединяют все бизнес-процессы компании (производство, снабжение, продажи, финансы), обеспечивая комплексное управление.
Как реализуется скользящее бюджетирование в 1С?
В 1С:Управление Холдингом — через модели планирования с периодичностью и сценарные условия; в 1С:ERP — через несколько планов (прогнозные условия), версии бюджета и план-фактный анализ.
Как строятся драйверные модели в 1С?
Через формулы и расчётные таблицы бюджетной модели: драйвер (объём, цена, курс, численность) связывается формулой с показателем. Пример: Выручка = Объём × Цена.
Какие этапы внедрения бюджетирования и какие риски?
Этапы: загрузка факта и плана, настройка прав и интеграций, пилот на одной подсистеме (например, казначейство). Риски: дисциплина данных, вовлечённость финансистов, организационные изменения, производительность, версии модели.
Где заказать внедрение системы бюджетирования для холдинга?
Офис NFP компании Первый Бит предлагает услуги по внедрению систем бюджетирования на базе 1С:Управление Холдингом для холдинговых компаний.
Кто может помочь с выбором между CPM и ERP?
Офис NFP предоставляет консультации по выбору между CPM и ERP системами. Наши эксперты помогают определить оптимальное решение с учетом структуры компании, задач бюджетирования и потребностей в управлении процессами.
Где получить обучение по современным методам бюджетирования?
Офис NFP проводит обучающие вебинары через NFP School по современным методам бюджетирования и планирования, включая скользящее бюджетирование, драйверное планирование и работу с CPM/ERP.
